Как получить налоговый вычет на детей в 2025 году: пошаговая инструкция

Законодательство

С 1 января 2025 года в Российской Федерации вступили в силу новые правила, которые касаются стандартных налоговых вычетов на детей. Эти изменения призваны оказать поддержку семьям с детьми.

В России существуют различные виды налоговых вычетов, которые предоставляются по разным основаниям. Один из таких видов — налоговый вычет на детей. Он предоставляется родителям (или опекунам), у которых есть дети до определенного возраста. Этот вычет уменьшает сумму дохода, облагаемую подоходным налогом (НДФЛ).

Кто может получить налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка: родители усыновители, опекуны, приемные родители, супруги приемных родителей, не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Основные изменения

Порог дохода, до достижения которого физические лица могут претендовать на такие вычеты, был повышен с 350 тысяч рублей до 450 тысяч рублей.

Сумма вычета

Для правильного расчета размера вычета важно учитывать очередность рождения детей. Первыми считаются старшие дети независимо от того, получаете ли вы на них вычет или нет.

Размер вычета на первого ребенка остался без изменений и составляет 1400 рублей.

Для второго ребенка вычет составит 5600 рублей в месяц.

На третьего и каждого следующего ребенка предусмотрено ежемесячное уменьшение налоговой базы на 12000 рублей.

Если ребенок-инвалид находится на попечении опекуна, попечителя, приемного родителя или их супруга/супруги, то вычет увеличивается до 24000 рублей.

Как оформить вычет

Налоговый агент (работодатель) автоматически предоставляет стандартный налоговый вычет на детей при наличии необходимых данных. Подавать заявление для этого не нужно.

Если налогоплательщик оформляет этот вычет впервые, он должен представить подтверждающие документы.

Как впервые подать на вычет

Напишите заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) своему работодателю. Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на данный вычет:

копию свидетельства о рождении ребенка,
свидетельство о браке или справку о его отсутствии, выданную органами ЗАГС,
справку об инвалидности и соответствующее удостоверение, если ребенок является инвалидом,
копию подтверждающего документа, свидетельствующего, что вы единственный родитель,
копию акта об опеке или попечительстве над ребенком.