За какую недвижимость можно получить имущественный вычет

Покупка квартиры состоит из нескольких этапов, большинство из которых связано с приятными эмоциями. Выбор района под свои желания и потребности, поиск дома или квартиры мечты, творчество при выборе отделки – всё это зачастую доставляет не меньше удовольствия, чем сам факт переезда.

Единственное, что может добавить негатива – необходимость расставаться с деньгами, это всегда не так-то и просто. Налоговый вычет – возможность смягчить этот процесс. Расскажем подробнее, за какую недвижимость можно получить вычет и что для этого нужно.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный вычет представляет собой налоговое льготное возмещение гражданам и резидентам при покупке или строительстве жилой недвижимости для собственного проживания. Проще говоря, это деньги, которые покупателю недвижимости вернёт государство. Да-да, причём запросто – надо только, чтобы недвижимость соответствовала ряду требований. 

Какие виды имущества подходят для получения вычета?

Готовое или строящееся жильё

При подборе недвижимости часто сложно получить всё сразу, поэтому приходится выбирать, покупать ли готовый дом или квартиру или вкладывать деньги на этапе строительства. У каждого варианта есть свои плюсы и минусы. Но и тот, и другой позволяют получить налоговый вычет. Так что независимо от того, хотите ли вы сразу переехать в готовую квартиру или жилой дом или сами построить – имущественный вычет будет приятным бонусом.

Квартира, комната или дом

Вам придётся выбирать, хотите ли вы собственный дом, предпочитаете ли квартиру в шумном мегаполисе или пока будете рады комнате в коммуналке. При этом необходимость подстраиваться под условия получения налогового вычета не осложнит процесс: они допускают все три варианта. 

Строение или участок

Хотите бы приобрести участок под строительство собственного дома или сразу купить участок с жилым домом, зависит от вашего желания. Вычет можно получить при покупке как дома, так и участка под его строительство.

Жилье целиком или его доля

И тут тоже нет ограничений: можно стать владельцем всей недвижимости или только определённой доли. В обоих случаях налоговый вычет вам полагается - разумеется, при выполнении всех нужных условий.

На собственные средства или в кредит

Можно приобрести недвижимость полностью на свои средства, а если не хватает своих – обратиться за ипотечным кредитом или взять займ для рефинансирования другого кредита. Вычет полагается при погашении процентов в обоих случаях.

Есть ли исключения?

Конечно, у каждого правила есть исключения - и с вычетом без этого не обошлось. Получить этот приятный бонус вы не сможете в следующих случаях:

• если деньги на покупку недвижимости выделил работодатель;
• если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала;
• если приобретение профинансировано из государственного бюджета;
• если недвижимость досталась в наследство или была подарена;
• если сделка купли-продажи была проведена между супругами, родственниками, опекунами и их подопечными;
• если жилье покупает военный в тех случаях, когда часть суммы на жилье предоставляется государством. Однако военнослужащие могут оформить вычет на собственные средства, вложенные в недвижимость, или с военной ипотеки.

Все эти условия детально прописаны в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Чек-лист для проверки

Важно, что на возможность получения вычета влияет не только тип недвижимости, но и ряд других условий. Проверьте, можно ли оформить вычет выбранное вами жильё. Для этого должны быть соблюдены следующие критерии:

• налогоплательщик – гражданин и резидент РФ с официальным доходом;
• недвижимость расположена на территории РФ;
• статус приобретаемой недвижимости – «жилая»;
• если приобретается участок, то на нем должен быть расположен жилой дом или земля должна быть предназначена для строительства жилого дома;
• недвижимость приобретена на собственные средства или в ипотеку (а оформить её можно на Своём Селе);
• предоставлен полный пакет документов.

Какие нужны документы?

А теперь поговорим о важном – о том, как же оформить вычет, о котором мы уже столько рассказали. Ведь от того, правильно ли вы соберёте пакет документов, зависит, получите ли вы деньги. В прилагаемых документах должны быть:

• паспорт;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ + справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН или документ, подтверждающий право собственности;
• договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий факт приобретения земельного участка;
• платежные документы (квитанции, чеки, выписки);
• свидетельство о заключении брака и соглашение о договоренности супругов о распределении размера вычета между ними;
• кредитный договор или договор займа, если недвижимость была приобретена в кредит.

Куда отправлять пакет документов?

Денежные средства можно получить, используя один из трёх способов:

• по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) через личный кабинет ФНС или напрямую, подав документы в налоговую. Важно, что подавать декларацию нужно через год после приобретения права собственности;
• предоставить работодателю уведомление из налоговой о праве на вычет. При этом можно не ждать окончания года, не платить НДФЛ, а получать надбавку к зарплате в размере 13%;
• в упрощённом порядке через личный кабинет, всё будет оформлено удалённо. В данном случае ФНС связывается с банками для подтверждения платежей.

Сколько денег можно получить?

Это очень волнующий вопрос! Сумма зависит от нескольких факторов.

Во-первых, она не фиксированная. Вернуть можно 13 % от стоимости покупки.

Во-вторых, нужно помнить, что есть максимальная сумма расходов, с которой выплачивается вычет – это 2 млн рублей. Т.е. сумма зависит от того, сколько за недвижимость вы заплатили, но не будет увеличиваться бесконечно. Таким образом, купив квартиру за 2 млн рублей, вы можете получить налоговый вычет 260 тыс. рублей.

Однако если недвижимость была приобретена на средства ипотеки, то максимальная сумма для расчета вычета до 3 млн рублей. А значит, можно вернуть уже 390 тыс. рублей!

Есть и еще одна возможность увеличить размер вычета. Если квартира приобретена супругами, стоит она более 2 млн рублей, то и вычет могут получить оба. Надеемся, вы легко умножите на два указанную абзацем выше сумму. Да, размер максимального вычета на двоих – 520 тыс. Именно столько можно вернуть при покупке недвижимости.

Сколько раз можно получить вычет?

Увы, воспользоваться правом на вычет можно только один раз. Если в текущем календарном году часть использованных средств от вычета осталась, её можно перенести на следующий год или приобрести на неё ещё один объект недвижимости. Последнее касается сделок до 2014 года: тогда на остаток вычета нельзя было купить объект недвижимости.