Новое в законах: внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности

В этой статье вы узнаете:

• кого затронет новая система и какие долги она касается;
• как проходит процедура списания денег без суда;
• что будет списываться в первую очередь и есть ли ограничения;
• какие права остаются у человека, если он не согласен с долгом;
• что делать, если нет возможности заплатить сразу;
• на что стоит обратить внимание уже сейчас.

Что меняется и почему

До недавнего времени, если человек не платил налог, например, на имущество или землю, государство могло взыскать эту сумму только через суд. Процесс был долгим: подача иска, рассмотрение дела, получение решения, передача исполнительного листа приставам — всё это занимало месяцы, а иногда и годы. За это время сумма долга могла вырасти из-за пени, да и шанс вернуть деньги снижался.

Теперь ситуация меняется. С 1 ноября 2025 года вступает в силу новый закон, который позволяет налоговой службе списывать деньги напрямую со счетов граждан — но при одном важном условии: если человек не оспаривает сам факт или размер долга. Это называется «внесудебный порядок взыскания», и его цель — ускорить сбор бесспорных платежей, не перегружая судебные инстанции.

При этом у каждого остаётся полное право оспорить начисленный налог. Если вы считаете, что ошиблись в расчётах, не получали уведомление или вообще не должны платить — вы можете подать возражение, и тогда вопрос будет решаться уже в суде. То есть механизм работает только там, где споров нет.

Как будет происходить списание: пошагово

Процедура проста и автоматизирована, но требует внимания с вашей стороны.

Всё начинается, если вы не оплатили налог в срок (между тем, настоятельно рекомендуем платить все налоги строго в срок). Это может быть транспортный налог за машину, земельный налог за участок, налог на квартиру или НДФЛ, который вы должны были рассчитать сами — например, при продаже недвижимости. Эти суммы фиксируются на вашем Едином налоговом счёте, и при неуплате баланс становится отрицательным — то есть вы теперь должны государству.

Налоговая служба направляет вам требование об уплате. Получить его можно несколькими способами: через личный кабинет на сайте ФНС, на портале «Госуслуги» или по почте заказным письмом. Если в течение установленного срока вы не платите, налоговая вправе принять решение о взыскании.

Через семь рабочих дней после этого решения деньги могут быть списаны автоматически. Для этого ФНС размещает поручение в специальном реестре, и банки обязаны выполнить списание. Всё происходит без вашего участия и без участия суда.

Что и в каком порядке могут забрать

Первым делом списание коснётся ваших банковских счетов: дебетовых, кредитных (если на них есть деньги), электронных кошельков, счетов с драгоценными металлами и даже цифровых рублей. Приоритет — у тех средств, которые находятся в свободном доступе.

Если денег на счетах недостаточно, чтобы покрыть весь долг, налоговая может передать дело судебным приставам. Тогда взыскание продолжится за счёт другого имущества: машины, второй квартиры, ценных бумаг. Но есть важное ограничение: не трогают то, без чего невозможно жить — жильё (если оно единственное), предметы обихода, одежда, продукты и так далее.

Особое внимание — зарплатным картам. Даже если на них будут списывать, удержание не может превышать 50% от суммы дохода. Это сделано, чтобы человек мог хотя бы частично обеспечивать себя и свою семью.

И самое главное: списать могут только ту сумму, которая числится как долг. Переплата невозможна — механизм строго привязан к отрицательному сальдо на налоговом счёте.

А если я не согласен? Права, которые никто не отменял

Многие опасаются, что новая система станет «автоматом для конфискаций». Но на самом деле, у вас по-прежнему есть все рычаги защиты.

Если вы не согласны с начисленным налогом — вы имеете полное право подать возражение. Сделать это можно в течение 30 дней с момента получения решения о взыскании. Подать можно онлайн: через личный кабинет на сайте ФНС или через «Госуслуги» — это самый удобный способ.

Как только вы отправляете возражение, процесс взыскания немедленно приостанавливается. Дальше налоговая обязана рассмотреть вашу позицию. Если спор не удастся урегулировать, вопрос действительно пойдёт в суд. То есть никакого обхода правосудия не происходит — просто те, кто признаёт долг, платят быстрее, а тем, кто оспаривает, предоставляется возможность защитить свои интересы.

Кстати, раньше на подачу возражений давали всего 10 дней — теперь срок увеличен до 30. Это серьёзная мера поддержки для тех, кто мог пропустить уведомление или просто не успел вовремя среагировать.

А если платить нечем? Есть выход

Не менее важный вопрос — что делать, если долг есть, вы с ним согласны, но сейчас нет возможности его погасить. Например, потеряли работу, болели, оказались в сложной жизненной ситуации.

Здесь тоже есть решение. Вы можете обратиться в налоговую с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки. Это официальная реструктуризация долга: вы не отказываетесь платить, а просите сделать это позже или частями.

Условия рассматриваются индивидуально, но чем раньше вы подадите заявление — тем выше шанс получить положительный ответ. Главное — не ждать, пока деньги спишут, а действовать заранее. Реструктуризация может быть оформлена даже после вынесения решения о взыскании, но до фактического списания средств.

Переходный период: что важно знать уже сейчас

Для долгов, образовавшихся до 1 ноября 2025 года, предусмотрен особый переходный режим. Налогоплательщикам будут направлены информационные сообщения о том, что их долг может быть взыскан в новом порядке.

У вас будет 30 рабочих дней с момента получения такого сообщения, чтобы проверить сумму и подать возражение, если что-то не сходится. Это хорошая возможность «подчистить» старые задолженности, не дожидаясь проблем.

Если же налоговая уже подала в суд до 1 ноября, то этот долг будет взыскиваться по старым правилам — только после вступления судебного решения в силу. Новый порядок на такие случаи не распространяется.

Советы на будущее: как избежать неприятностей

Главное правило — не игнорировать уведомления от ФНС. Даже если вы уверены, что ничего не должны, стоит один раз зайти в личный кабинет и проверить состояние своего налогового счёта. Часто ошибки возникают из-за неправильно указанного адреса, устаревших данных о собственности или задержек в передаче информации между ведомствами.

Регулярно проверяйте:

• пришли ли уведомления о налогах;
• правильно ли рассчитаны суммы;
• есть ли задолженность, даже маленькая.

Если заметили ошибку — не ждите. Обратитесь в налоговую, подайте уточнённый расчёт. Это проще и безопаснее, чем потом объяснять всё в суде или видеть списанные деньги.