Как получить имущественный вычет на землю

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет — налоговое льготное возмещение, предоставляемое государством гражданам в целях стимулирования приобретения или строительства жилой недвижимости (квартиры, дома) для собственного проживания.

Какие виды имущественных вычетов есть

В зависимости от совершенных гражданином операций с имуществом, выделяют следующие виды имущественного вычета:

• при продаже имущества, доли(долей) в нем;
• при квартир, комнат, домов, земельного участка или его доли;
• при строительстве жилых домов.

Получить имущественный вычет можно, если:

• для строительства или приобретения имущества гражданин взял кредит в банке;
• физическое лицо получило займ от российских компаний или индивидуальных предпринимателей с целью потратить его на приобретение или строительство имущества.

В каждом случае есть свои особенности, с которыми более подробно можно ознакомиться в статье 220 налогового кодекса.

Однако имущественный вычет нельзя получить:

• если оплата покупки или строительства была произведена за счет средств работодателя, с помощью государственной поддержки и государственного бюджета;
• если сделка купли-продажи была оформлена между родственниками.

Нюансы

В 2019 году изменились условия получения налогового вычета при покупке земли. Согласно федеральному закону «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» земельный участок должен быть:

• расположен на территории Российской Федерации;
• предоставлен для индивидуального жилищного строительства, либо на участке построен приобретаемый жилой дом или доля в нём.

Размер имущественного вычета

Граждане РФ имеют право на имущественный вычет в размере фактических расходов на приобретение земельного участка для строительства жилого дома. Вычет составляет 13% от суммы таких расходов. При этом сумма самих расходов не должна превышать 2 млн рублей.

Если кредит был получен после 01.01.2014 года, вычет ограничен суммой в 3 млн рублей, что дает возможность вернуть до 350 000 рублей. Для кредитов, полученных до 2014 года, имущественный вычет предоставляется без ограничений.

Порядок предоставления

Получить имущественный налоговый вычет могут резиденты и граждане РФ с официальным доходом. С таких физических лиц государством удерживается налог на доходы (НДФЛ). Это определенный процент, зависящий от размера и источника дохода.

Документы

Для получения налогового вычета необходимо подготовить следующие документы:

• удостоверение личности;
• свидетельство о регистрации права собственности на земельный участок;
• договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий факт приобретения земельного участка;
• договор или договор займа, если участок был приобретен в кредит;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, чеки);
• соглашение о договоренности супругов о распределении размера вычета между ними;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Этапы оформления

Для предоставления налогового вычета на землю вам необходимо выполнить следующие шаги:

1. соберите необходимые документы;
2. заполните декларацию по налогу на имущество физических лиц (по форме 3-НДФЛ). В этой декларации вы укажете информацию о земельном участке, его площади, стоимости и другие сведения;
3. прикрепите к декларации копии всех необходимых документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
4. подайте заполненную декларацию и приложенные документы в налоговую инспекцию по месту жительства;
5. после рассмотрения вашей заявки на вычет, налоговая инспекция примет решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Если ваша зявка будет одобрена, вы получите возможность уменьшить сумму налога на имущество физических лиц на размер предоставленного вычета.

Другие способы получения имущественного вычета

Во-первых, граждане РФ и резиденты могут запросить имущественный налоговый вычет у их работодателя до окончания налогового периода, при условии предварительного подтверждения этого права в налоговой службе.

Этапы оформления у работодателя

• Напишите заявление в налоговый орган на получение уведомления о праве на налоговый вычет;
• Подготовьте копии необходимых документов, подтверждающих право на имущественный вычет;
• Предъявить в налоговую копии документов и уведомление о праве на налоговый вычет;
• По истечении 30 дней получите в налоговом органе уведомление о данном праве;
• Передайте работодателю уведомление, выданное налоговым органом, которое будет основанием для отсутствия удержания НДФЛ из выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Упрощенный порядок

Во-вторых, после завершения налогового периода можно получить имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке без необходимости представления налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Информация, подтверждающая право на вычет, будет получена из источников, доступных налоговым органам, включая данные, полученные от внешних источников, таких как банки и органы исполнительной власти, в рамках информационного обмена.